La admisibilidad de las listas de evasores fiscales sustraídas en el extranjero como prueba para acreditar la comisión de delitos fiscales / Isidoro Blanco Cordero in Indret, núm. 3 (2015)  

Públic ISBD [article]  inIndret > núm. 3 (2015) . - 35 p. Títol : La admisibilidad de las listas de evasores fiscales sustraídas en el extranjero como prueba para acreditar la comisión de delitos fiscales Tipus de document : document electrònic Autors : Isidoro Blanco Cordero, Autor Article a la pàgina : 35 p. Paraules clau : Delictes de blanqueig de capitals  Dret comparat  Valoració  Delictes contra la Hisenda pública Classificació : 343.49 DELICTES CONTRA LA HISENDA PUBLICA Y CONTRA LA SEGURETAT SOCIAL. DELICTE FISCAL Resum : La denominada “Lista Falciani” o “Lista Lagarde” sustraída por el empleado de un banco ha permitido a las autoridades de diversos países el inicio de procesos penales por delitos fiscales presuntamente cometidos por los clientes que tenían dinero aparentemente no declarado en cuentas de la filial suiza del banco HSBC. Este es un de los varios casos que han surgido en los últimos años como el KB Lux o el Liechtenstein Global Trust Treuhand AG. El problema que plantean es el de la validez como prueba de los datos sustraídos por los empleados de estas instituciones financieras en los procesos penales que se siguen en el extranjero. El trabajo examina este problema desde la perspectiva de la protección de los derechos de la defensa a la luz de la jurisprudencia del Tribunal Europeo de Derechos Humanos. Enllaç al recurs electrònic : http://www.indret.com/code/getPdf.php?id=1871&pdf=1152.pdf Permalink : http://icam.floss.cat/opac_css/index.php?lvl=notice_display&id=1513 [article] La admisibilidad de las listas de evasores fiscales sustraídas en el extranjero como prueba para acreditar la comisión de delitos fiscales [document electrònic] / Isidoro Blanco Cordero, Autor . - 35 p. in Indret > núm. 3 (2015) . - 35 p. Paraules clau : Delictes de blanqueig de capitals  Dret comparat  Valoració  Delictes contra la Hisenda pública Classificació : 343.49 DELICTES CONTRA LA HISENDA PUBLICA Y CONTRA LA SEGURETAT SOCIAL. DELICTE FISCAL Resum : La denominada “Lista Falciani” o “Lista Lagarde” sustraída por el empleado de un banco ha permitido a las autoridades de diversos países el inicio de procesos penales por delitos fiscales presuntamente cometidos por los clientes que tenían dinero aparentemente no declarado en cuentas de la filial suiza del banco HSBC. Este es un de los varios casos que han surgido en los últimos años como el KB Lux o el Liechtenstein Global Trust Treuhand AG. El problema que plantean es el de la validez como prueba de los datos sustraídos por los empleados de estas instituciones financieras en los procesos penales que se siguen en el extranjero. El trabajo examina este problema desde la perspectiva de la protección de los derechos de la defensa a la luz de la jurisprudencia del Tribunal Europeo de Derechos Humanos. Enllaç al recurs electrònic : http://www.indret.com/code/getPdf.php?id=1871&pdf=1152.pdf Permalink : http://icam.floss.cat/opac_css/index.php?lvl=notice_display&id=1513

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